Ключевые изменения в налогах для ООО в 2026 году
Амина Хасамбековна
Прошло почти пять месяцев с начала действия масштабной налоговой реформы. Для обществ с ограниченной ответственностью 2026 год оказался одним из самых напряжённых за последние годы. Главные удары — повышение НДС, новые правила по страховым взносам и ужесточение условий специальных режимов.
Ключевые изменения для ООО в 2026 году
1. НДС — 22% вместо 20% Основная ставка НДС повышена с 1 января 2026 года. Льготная ставка 10% сохранена для продуктов питания, детских товаров, лекарств и некоторых других категорий. Ставка 0% остаётся при экспорте.
Важный момент для упрощенцев: Если доход ООО на УСН за 2025 год превысил 20 млн рублей, компания становится плательщиком НДС с начала 2026 года (даже оставаясь на упрощённой системе). При превышении этого порога в течение 2026 года — НДС начисляется с квартала превышения.
2. Налог на прибыль организаций
- Основная ставка — 25% (повышена ещё в 2025 году и действует в 2026).
- Ограничение на учёт убытков прошлых лет (50%) продлено до 2030 года.
- Расширен инвестиционный налоговый вычет.
3. Страховые взносы
- Общий тариф — 30,2% в пределах предельной базы (2,4–2,979 млн руб. в зависимости от источника).
- Льготный тариф 15% сохранён только для приоритетных отраслей (IT, производство, сельское хозяйство и др.). Для большинства ООО льгота отменена.
- Обязанность платить взносы за директора даже без зарплаты (минимум ~61 200 ₽ в год).
4. УСН в 2026 году
- Лимит доходов повышен до 490,5 млн рублей.
- При доходе свыше 20 млн рублей — появляется обязанность по НДС.
- Повышенные ставки при превышении лимитов отменены в пользу прямого перехода на НДС.
5. Другие важные изменения
- Ужесточение контроля за дроблением бизнеса.
- Цифровой рейтинг налогоплательщика от ФНС (контрагенты могут его запрашивать).
- Рост штрафов за неприменение ККТ и ошибки в чеках.
Сравнение налоговой нагрузки для ООО
Актуально на конец мая 2026
- Проверьте, не стали ли вы плательщиком НДС по итогам 2025 года.
- Настройте учёт под ставку НДС 22% и обновите онлайн-кассы.
- Начислите минимальные взносы за директора, если он работает без зарплаты.
- Оцените эффективность текущей системы налогообложения — возможно, стоит перейти на другую (например, с УСН на ОСНО или рассмотреть АУСН).
- Проверьте свой цифровой рейтинг в сервисе «Прозрачный бизнес».
В 2026 особенно тяжело пришлось компаниям с оборотом 15–50 млн рублей — они потеряли часть льгот и столкнулись с НДС.
А как 2026 год повлиял на вашу компанию? Делитесь в комментариях реальным опытом — это поможет другим ООО.
